资格要求
你必须有收入(补偿)才能向传统的个人退休账户缴款.
- 供款可以在供款所在纳税年度的联邦所得税申报表中从您的总收入中扣除.
- 收益在递延税的基础上增长
- 可扣除的捐款和收入在提取时需缴纳联邦所得税.
- 储蓄者信贷计划可能为那些为退休储蓄的人提供税收抵免. 如果你是联合申请的，你可以获得1000美元的信用额度，最高可达2000美元. 抵税额适用于前2美元,000人向传统的IRA账户缴款, 罗斯IRA, 简单的爱尔兰共和军, 或401(k)账户，减少你所欠的联邦所得税金额. 然而，这不是一个可退还的税收抵免. 信用额度从10%到50%不等，取决于几个因素，包括你的申报状态, 调整后总收入, 纳税义务. 适用特殊规则.
参观 国税局 网站或向您的税务顾问咨询更多信息.
| 纳税年度 | 50岁以下 | 50岁或以上 |
|---|---|---|
| 2024 | $7,000 | $8,000 |
| 2023 | $6,500 | $7,500 |
你可以每年向传统的个人退休账户供款最多6美元,2023年为500美元(7美元),2024年为10,000美元)或100%的收入, 取较小者. 目前的法律允许大多数夫妇缴纳最多6美元,2023年为500美元(7美元),只要他们的总薪酬至少为13美元，每人就可以向他们的个人退休账户(irs)缴税,000 in 2023 ($14,000 in 2024).
这使得收入较低或没有收入的配偶可以利用IRA提供的税收储蓄. 每年的供款限额适用于你所有的传统和罗斯个人退休账户.
如果你的年龄在50岁或以上，你可以向你的个人退休账户追加1000美元的“补足”供款.
你可以在当前纳税年度的1月1日至12月31日期间向传统或罗斯个人退休账户供款. 您也可以在1月1日至报税截止日期之前为上一个纳税年度供款, 不包括扩展, 一般是4月15日. 对于上一年的供款，纳税年度名称必须在当年的所得税申报截止日期之前加盖邮戳, 一般是4月15日.
如果你在工作中有退休计划, 使用这个表格来确定你的收入是否会影响你的扣除额.
| 你的报税情况 | 纳税年度 | 全额扣除至供款限额 | 部分扣除 | 没有扣除 |
|---|---|---|---|---|
| 单身/户主/已婚人士分开申请，而在该年内没有与配偶同住 | 2024 | 77,000美元或以下 | 高于7.7万美元，但低于8.7万美元 | 87,000美元或更多 |
| 已婚共同申请或合资格遗孀(配偶) | 2024 | 123,000美元或以下 | 超过12.3万美元，但低于14.3万美元 | 143,000美元或更多 |
| 已婚人士分开报税 | 2024 | N/A | 1万美元以下 | $10,000或以上 |
| 单身/户主, 或已婚单独申报，并且在该年度的任何时间没有与配偶生活在一起 | 2023 | 73,000美元或以下 | 超过73,000美元，但低于83,000美元 | 83,000美元或更多 |
| 已婚共同申请或合资格遗孀(配偶) | 2023 | 11.6万美元以下 | 超过11.6万美元，但低于13.6万美元 | 13.6万美元或更多 |
| 已婚人士分开报税 | 2023 | N/A | 1万美元以下 | $10,000或以上 |
合并调整后的总收入
如果你在工作中没有退休计划，但你的配偶有, 下列扣除范围适用于你:
| 纳税年度 | 充分演绎 | 部分扣除 | 没有扣除 |
|---|---|---|---|
| 2024 | 23万美元以下 | 超过23万美元，但低于24万美元 | 24万美元以上 |
| 2023 | 21.8万美元以下 | 超过21.8万美元，但不到22.8万美元 | 228,000美元或更多 |
注意: 如果你已婚，你的配偶在工作中有pp王者电子官网, 如果MAGI少于10美元，可以部分扣除,如果MAGI是10美元，则不扣税,000或更多. 其他存档状态, 包括你和你的配偶共同或分开提交的不受退休计划保护的已婚申请, 全额扣除可达供款限额.
分配可以在任何年龄进行-具体数额, 一次性付清, 或者作为一系列系统支付. 分配按分配当年的普通所得税率征税. 在59岁半之前进行的分配通常要缴纳10%的罚款. 您必须在年满73岁后的4月1日开始从您的传统IRA中提取所需最低分配额(RMD). 计算RMD.
在一般情况下, 从收到IRA或退休计划分配之日起，您有60天的时间将其转到另一个符合条件的计划或IRA.
在12个月的滚动期内，您只能进行一次免税转存, 不管你拥有多少个人退休账户. 这包括传统、罗斯、SEP和SIMPLE ira.
以下交易是 不 以每12个月一次展期为限:
- IRA到IRA转账
- 从雇主退休计划或向雇主退休计划(i.e. 401(k)转IRA(个人退休账户)或IRA转401(k)
- 转换(我.e. 从传统IRA直接转移或在60天内转移到罗斯IRA)